サラリーマンの方や専業主婦の方がGoogleアドセンスで収入を得たら所得税の確定申告をしなければいけない場合があります。こちらのページではGoogleアドセンスの確定申告について解説します。Googleアドセンスで収入を得ている方はご参考にしていただきますと幸いです。
＜目次＞
1．Googleアドセンスの確定申告が必要な人
1-1．サラリーマンの場合
1-2．専業主婦の場合
2．Googleアドセンスの税務調査
3．Googleアドセンスの確定申告の期間
4．Googleアドセンスの確定申告のやり方
4-1．Googleアドセンスの収入を集計する
4-2．Googleアドセンスの経費を集計する
4-3．確定申告書を税務署に提出する
5．Googleアドセンスが会社にばれないようにする方法
目次
1．Googleアドセンスの確定申告が必要な人
Googleアドセンスの収入から経費を差し引いた金額に対して所得税が課税されます。なお、収入から経費を差し引いた金額のことを「所得」と言います。所得税には様々な所得控除がありますので、所得が一定の金額を超えなければ確定申告をする必要はありません。
1-1．サラリーマンの場合
サラリーマンの方であればGoogleアドセンスの収入から経費を差し引いた金額が20万円以下であれば確定申告をする必要はありません。ただし、不動産の家賃収入や株式投資の収入などがある方は、それらの所得も合算する必要があります。例えば、Googleアドセンスの所得が15万円、不動産の所得が10万円、株式投資の所得が5万円であれば、15万円＋10万円＋5万円で30万円に対して所得税が課税されます。
1-2．専業主婦の場合
専業主婦の方であればGoogleアドセンスの収入から経費を差し引いた金額と他の所得を合算した金額が38万円以下であれば確定申告をする必要はありません。なお、産休・育休で育児休業給付金のみもらっている方も、専業主婦の方と同様、所得の合計額が38万円以下であれば確定申告をしなくとも大丈夫です。産休中・育休中に副業をしている方の確定申告について詳しく知りたい方は以下の記事をご覧ください。
産休中・育休中の副業の確定申告のやり方
2．Googleアドセンスの税務調査
「Googleアドセンスの確定申告をしなくとも税務署にばれないのではないか」と思われている方がいらっしゃいますが、税務署はネット上の取引をチェックしています。Googleアドセンス報酬の振込金額を監視し、確定申告をする必要があるのに申告していない場合は税務調査が入る可能性があります。税務調査が入ってから確定申告をする場合、延滞税や無申告加算税が課されてしまいますので、きちんと申告するようにしましょう。
3．Googleアドセンスの確定申告の期間
1月1日から12月31日までの1年間の所得を翌年の2月16日から3月15日までに申告する必要があります。例えば、2020年1月1日から2020年12月31日までの所得は2021年2月16日から2021年3月15日までに申告しなければいけません。
4．Googleアドセンスの確定申告のやり方
Googleアドセンスの収入から経費を差し引いた金額が一定額を超えている場合は所得税の確定申告をする必要があります。Googleアドセンスの確定申告のやり方は以下のとおりです。
4-1．Googleアドセンスの収入を集計する
1月1日から12月31日までのGoogleアドセンスの収入を集計しましょう。なお、Googleアドセンスから入金があった日ではなく、収益が確定した日で計上します。例えば、3月の収益金額は4月3日頃に確定し、4月22日頃に振り込まれます。そのため、3月の収益は4月3日に計上することになります。
よく間違いが生じるのは1月分と12月分の収益です。2020年の確定申告をする場合、2019年12月分から2020年11月分までの収益を合算します。2020年12月分の収益は2021年1月3日頃に確定しますので、2021年の収益となります。
| 期間 |
収益確定日 |
確定申告の年度 |
| 2019年12月分 |
2020年1月3日頃 |
2020年 |
| 2020年1月分 |
2020年2月3日頃 |
2020年 |
| 2020年2月分 |
2020年3月3日頃 |
2020年 |
| 2020年3月分 |
2020年4月3日頃 |
2020年 |
| 2020年4月分 |
2020年5月3日頃 |
2020年 |
| 2020年5月分 |
2020年6月3日頃 |
2020年 |
| 2020年6月分 |
2020年7月3日頃 |
2020年 |
| 2020年7月分 |
2020年8月3日頃 |
2020年 |
| 2020年8月分 |
2020年9月3日頃 |
2020年 |
| 2020年9月分 |
2020年10月3日頃 |
2020年 |
| 2020年10月分 |
2020年11月3日頃 |
2020年 |
| 2020年11月分 |
2020年12月3日頃 |
2020年 |
| 2020年12月分 |
2021年1月3日頃 |
2021年 |
4-2．Googleアドセンスの経費を集計する
Googleアドセンスの経費として使った金額を集計しましょう。ブログサイトを立ち上げるためのサーバ代やドメイン代は経費として計上することが可能です。また、Googleアドセンスについて勉強するための書籍代やセミナー代についても経費にすることができます。Googleアドセンスの経費にできるものについて詳しく知りたい方は以下の記事をご覧ください。
アフィリエイトの経費にできるもの
4-3．確定申告書を税務署に提出する
Googleアドセンスの収入と経費を確定申告書に記入して、税務署に提出します。なお、確定申告には白色申告と青色申告の二種類があります。Googleアドセンスの収入が多い方は青色申告の方が様々な特典がありますので、青色申告で申告することをおすすめします。白色申告と青色申告の違いについて詳しく知りたい方は以下の記事をご覧ください。
白色申告と青色申告の違い
5．Googleアドセンスが会社にばれないようにする方法
サラリーマンの方でGoogleアドセンスなどの副業が会社にばれてしまうのは住民税の金額が変わるからです。Googleアドセンスの所得分、住民税が増えますので会社の経理の方に気付かれてしまいます。会社にばれないようにするにはアフィリエイトの所得に対する住民税を会社の給与から天引きするのではなく、直接請求してもらうようにしましょう。アフィリエイトの所得に対する住民税を直接請求にする方法について詳しく知りたい方は以下の記事をご覧ください。
サラリーマンの副業の確定申告のやり方
